Самозанятость для пенсионеров в 2024 году: все что нужно знать

После выхода на пенсию некоторые граждане пробуют открыть свое дело, так как льгот, доплат и индексаций им не хватает для поддержания привычного уровня жизни. Самым простым способом вести бизнес для таких предпринимателей является самозанятость.

Может ли пенсионер быть самозанятым

Понятия самозанятости нет в официальных российских нормативно-правовых актах. Официально такой вид бизнеса называется специальным режимом налога на профессиональный доход (НПД). Такая схема налогообложения развивается в нашей стране уже более 5 лет. Но название «самозанятый» прижилось и используется чаще.

Ответ на вопрос, может ли пенсионер быть самозанятым, интересует многих граждан, планирующих открыть свое дело. 

Согласно российским законам, на возможность регистрации бизнеса не влияют возрастза исключением несовершеннолетних до 14 лет, состояние здоровья, наличие права на получение пенсии. Достаточно выполнять условия, которые прописаны в законодательстве.

Самозанятым (неважно, на пенсии они или нет) запрещено:

• перепродавать товары, выпущенные другими производителями;
• продавать подакцизную и требующую маркировки продукцию;
• работать посредником в стороннем бизнесе;
• сдавать в аренду коммерческие помещения;
• заключать трудовые договоры с наемными работниками;
• зарабатывать более 2,4 млн руб. в год;
• получать заработную плату за выполнение обязанностей по самозанятости на текущем месте работы или в случае, если со времени его увольнения прошло менее двух лет.

Запрещено оформлять самозанятость госслужащим. Это касается и тех служащих, которые продолжают занимать должность после выхода на пенсию. 

Исключение — если человек занимается сдачей жилья в аренду.

В основном граждане преклонного возраста оформляют самозанятость, чтобы заниматься репетиторством, сдачей в аренду квартир, ремонтом, продавать сельскохозяйственную продукцию, овощи и фрукты, выращенные на своем участке, и так далее.

Считается ли самозанятый пенсионер работающим

Работающим гражданин считается, если он помимо налогов платит взносы в СФР. 

Самозанятый пенсионер, согласно законодательству, эти отчисления не делает. Значит, формально он считается безработным и не получает дополнительно трудовой стаж и увеличенную пенсию.

Можно изменить ситуацию, заключив договор с Социальным фондом России, и начать добровольно платить страховые взносы. В этом случае самозанятые пенсионеры зарабатывают электронные баллы и стаж (ежегодно те начисляются с коэффициентом 1,2 за каждый проработанный год), но тогда они лишаются индексации пенсии.

Индексация пенсий самозанятым

Право на получение страховой пенсии появляется в 60 лет у женщин и в 65 — у мужчин.

Критерии для ее назначения в 2024 году таковы:

• 1966 г.р. для женщин и 1961 г.р. для мужчин;
• накопление более 28,2 пенсионного балла;
• трудовой стаж не менее 15 лет.

Если какое-то условие не выполнено, то государство платит социальную пенсию. Ее базовый размер в 2024 г. составляет 5,034 руб. 25 коп. Для выравнивания с прожиточным минимумом проводится ежегодная ее индексация. 

Согласно федеральному МРОТ, пенсионеры получают в среднем 13,29 тыс. руб. В регионах существуют свои доплаты к пенсии.

Сейчас работающие пенсионеры не имеют права индексации выплат по старости. Каждый год им добавляют не более 322,08 руб. С 2025 г. положение изменится: пожилые люди после выхода на пенсию будут получать полноценную индексацию наравне с неработающими.

До этого времени пенсионеры, занимающиеся бизнесом в качестве ИП или учредителя юридического лица, считаются работающими. Они платят взносы в пенсионный фонд и получают электронные баллы в зависимости от стажа и размера зарплаты.

Если гражданин вышел на пенсию и стал самозанятым, возможны два варианта:

1. Предприниматель не платит взносы в СФР. Он получает пенсию полностью и имеет право на индексацию, доплаты.
2. Бизнесмен добровольно перечисляет на пенсионные накопления не менее 50,798 тыс. руб. 88 коп. За эту сумму он покупает дополнительные баллы и переводит себя в разряд работающих. До 2025 г. такому гражданину не положены индексации и доплаты.

Пенсионные баллы и трудовой стаж при самозанятости

Если после выхода на пенсию гражданин занялся бизнесом, платит налог на профессиональный доход и перечисляет деньги в СФР, он получает:

• трудовой стаж;
• пенсионные баллы.

Если он не платит страховые взносы на пенсионное обеспечение, то не получает добавки к трудовому стажу и дополнительных пенсионных баллов.

Льготы и выплаты для самозанятых пенсионеров

Помимо индексации работающему пенсионеру в качестве самозанятого полагаются и другие льготы и доплаты.

Если он не платит добровольных пенсионных взносов, то получает в полном объеме:

• индексацию пенсии;
• доплату до минимального прожиточного минимума.

В то же время, если пенсионер, работающий в режиме налога на профессиональный доход, платит взносы в СФР, он теряет право на индексацию и доплату до МРОТ к начисленной пенсии.

Россияне также получают компенсацию за оплату коммунальных услуг и пособия для малоимущих семей. Их размер и индексация не зависят от того, работающий пенсионер или нет. Государство платит эти субсидии исходя из общего дохода семьи.

Какие налоги платит самозанятый пенсионер

Согласно российскому законодательству, пенсии и другие социальные пособия не подлежат налогообложению. Но самозанятые пенсионеры не обязаны платить ничего, кроме налога на профессиональный доход.

Он составляет:

• 4% от сумм, полученных от физических лиц;
• 6% от продаж юрлицам.

Сначала этот налог будет меньше, так как самозанятые после оформления бизнеса получают 10 тыс. руб. вычета. 

Например, заработок предпринимателя, работающего на НПД, в текущем месяце составил 50 тыс. руб. Сумма начисленного налога должна быть 4%, или 2 тыс. руб. Но если он начал бизнес не более 30 дней назад, то получает льготу и платит в ФНС 40 тыс. руб. Налог составит 1,6 тыс. руб.

Если работающий самозанятым пенсионер правильно зафиксировал продажи в приложении, то размер налога будет рассчитан автоматически. В следующем месяце до 12-го числа он получит уведомление, а оплатит налог до 28-го.

Как пенсионеру оформить самозанятость

Гражданин, вышедший на пенсию, может зарегистрироваться самозанятым точно так же, как и все остальные предприниматели, ведущие бизнес по схеме НПД. Эта несложная процедура не занимает много времени и бесплатна независимо от способа оформления.

В приложении «Мой налог»

Гражданин, вышедший на пенсию, может зарегистрировать бизнес по схеме НПД через приложение «Мой налог». Оно создано ФНС специально для самозанятых. Первыми сервис предприниматели опробовали в 2019 году, когда режим налога на профессиональный доход запустили в четырех российских регионах.

В личном кабинете самозанятые пенсионеры смогут:

• регистрировать бизнес в налоговой;
• формировать квитанции и чеки для покупателей без контрольно-кассового аппарата;
• отслеживать доходы;
• платить налоги;
• получать информацию о сроках их начисления;
• фиксировать прибыль после каждой сделки;
• сниматься с учета, если работающий на пенсии решит закрыть бизнес из-за отсутствия доходов, потери права на индексацию и доплаты, по другой причине;
• получать справки о доходах и регистрации своего дела.

Скачать приложение работающий пенсионер может таким образом:

1. Набрать в поисковой строке название.
2. Перейти по ссылке на портал npd.nalog.ru.
3. Выбрать ресурс, с которого удобнее скачать установочный файл, или кликнуть по полю загрузки программы для операционной системы Android.
4. Проверить точное название приложения и разработчика — «Мой налог» и ФНС.
5. Скачать инсталлятор.

Запустив его на смартфоне и установив программу, самозанятому на пенсии можно приступать к регистрации учетной записи:

1. Запустить утилиту.
2. Выбрать способ регистрации — по номеру телефона или через «Госуслуги».
3. Ввести код из СМС, если выбран первый вариант, логин и пароль — если второй.
4. Пройти процедуру двухступенчатой аутентификации на «Госуслугах».

Вариантов регистрации для предпринимателя на пенсии может быть два. 

• Если у него нет аккаунта налогоплательщика на портале ФНС, ему следует отсканировать главную страницу паспорта и сфотографироваться на смартфон. После сверки портрета на снимке и в паспорте откроется доступ к аккаунту.
• Если пенсионер, регистрирующийся самозанятым, уже имеет учетную запись, ему достаточно ввести персональные данные и ИНН. Далее система сама опознает его и откроет «Личный кабинет».

Запустить сервис «Мой налог» можно и без мобильного приложения, через веб-версию. Порядок установки и регистрации будет таким же, как и для смартфонов.

В личном кабинете на портале госуслуг

Второй вариант регистрации самозанятого на пенсии — это оформление на портале госуслуг.

Сначала надо завести себе учетную запись на ресурсе:

• на персональном компьютере;
• через смартфон;
• лично в центре обслуживания.

Алгоритм регистрации на «Госуслугах» удаленно во всех случаях примерно одинаков. Второй способ требует загрузки инсталлятора и установки утилиты.

Дальнейшие действия:

1. Зайти на портал госуслуг или запустить приложение.
2. Кликнуть по кнопке регистрации.
3. Заполнить в новом окне пустые поля персональными данными.
4. Получить код по электронному адресу или в СМС.
5. Ввести его в пустые поля.
6. Придумать пароль от личного кабинета.

Таким образом гражданин создает упрощенную учетную запись.

С ее помощью он получает возможность пользоваться базовыми функциями:

• оплачивать коммунальные услуги;
• записываться на прием в поликлинику;
• получать информацию о штрафах и так далее.

Для работы с налоговой самозанятому на пенсии понадобится подтвержденная учетная запись. Помимо паспортных данных, номера телефона и адреса электронной почты нужно ввести идентификатор СНИЛС.

Способы подтверждения учетной записи

Чтобы выбрать, каким способом удобнее подтвердить свой аккаунт, надо:

1. Открыть портал госуслуг или запустить приложение.
2. Авторизоваться в личном кабинете.
3. Пройти процедуру двухфакторной аутентификации.
4. Открыть вкладку настройки учетной записи.
5. Кликнуть по полю подтверждения.
6. Поставить отметку напротив способа авторизации.

Проще всего сделать это через банк, в котором пользователь получает пенсию:

1. Набрать в пустом поле номер карты.
2. Дождаться проверки персональных данных.
3. Ввести полученный код.

Следующий способ — это идентификация в центре обслуживания.

Порядок действий:

1. Выбрать идентификацию в своем профиле на «Госуслугах».
2. Просмотреть список авторизованных центров обслуживания.
3. Посетить ближайший из них.

Дольше всего подтверждать аккаунт придется через «Почту России». Код авторизации придет заказным письмом через несколько дней.

Самый полезный способ верификации аккаунта — с помощью электронно-цифровой подписи. 

Она пригодится в дальнейшем не только для взаимодействия с «Госуслугами», но и для дистанционного визирования документов, подачи заявлений и тому подобного. Для этого надо посетить авторизованный удостоверяющий центр. Их список есть на портале Министерства цифровых технологий.

После получения сертификата электронной подписи надо:

1. Установить на персональный компьютер плагин, работающий с ЭЦП.
2. Вставить носитель с цифровой подписью в разъем.
3. Авторизоваться на портале госуслуг.
4. Открыть раздел персональных данных.
5. Выбрать меню подтверждения учетной записи.
6. Щелкнуть по кнопке авторизации с помощью ЭЦП.
7. Ввести ключ от электронной подписи.
8. Дождаться окончания проверки.

Регистрация самозанятым на «Госуслугах»

Теперь гражданину, вышедшему на пенсию и планирующему стать самозанятым, надо действовать так:

1. Запустить приложение или зайти на портал госуслуг.
2. Ввести номер телефона или адрес электронной почты как имя пользователя.
3. Набрать пароль.
4. Ввести код из письма или СМС для прохождения двухфакторной аутентификации.
5. Открыть меню услуг.
6. Перейти во вкладку «Прочее».
7. Выбрать раздел регистрации самозанятости.
8. Проверить данные паспорта, телефонный номер, ИНН.
9. Подтвердить их правильность.
10. Указать регион, в котором зарегистрирован пенсионер.

За 5 рабочих дней заявление будет рассмотрено в налоговой. О принятом решении ФНС сообщит уведомлением в личном кабинете сайта «Госуслуги».

Через банк

Вышедший на пенсию гражданин может оформить самозанятость в аккредитованном банке. Список уполномоченных финансовых организаций есть на портале ФНС.

Дальнейшие действия будущего бизнесмена таковы:

1. Выбрать банк, в котором удобнее зарегистрироваться самозанятым.
2. Найти адрес его страницы через поисковую строку браузера.
3. Перейти по ссылке.
4. Зарегистрировать учетную запись.
5. Следовать инструкциям на экране.

Если гражданин получает пенсию через банк, то у него может быть установлено мобильное приложение. В этом случае надо зайти в личный кабинет и действовать согласно подсказкам на экране.

Плюсы и минусы самозанятости для пенсионеров

Занятие бизнесом в режиме самозанятого имеет для пенсионера отрицательную и положительную стороны. Поэтому прежде, чем открыть свое дело по системе НПД, ему надо тщательно оценить, перевешивают ли достоинства такого заработка недостатки.

Плюсы

Преимущества работы самозанятым для пенсионера:

• официальное трудоустройство, освобождающее от штрафов за незаконное предпринимательство;
• дополнительный заработок по удобному графику без регистрации ИП и дополнительных разрешений;
• отсутствие ограничений по закону для регистрации пенсионера самозанятым;
• возможность платить небольшой налог;
• сохранение большинства социальных льгот для работающих пенсионеров;
• подработку по нескольким направлениям, если они не запрещены для самозанятых;
• автоматическое перечисление налогов;
• сохранение и индексацию пенсии, если самозанятый пенсионер не перечисляет страховые взносы в ФСС (СФР с 2023 года);
• отсутствие необходимости сдавать каждый год отчетность в ФНС;
• простое и быстрое оформление самозанятым гражданина на пенсии;
• отсутствие контрольно-кассовой техники, т.к. для выписки чеков достаточно приложения «Мой налог».

Минусы самозанятости для пенсионеров

Недостатками режима налога на профессиональный доход самозанятые пенсионеры называют:

• отсутствие оплаты отпуска, больничного и других государственных социальных пособий;
• лишение льгот и доплат в случае, если доходы работающего пенсионера повысят достаток семьи больше положенного минимума;
• ограничение направлений работы для самозанятых;
• утрату права на индексацию пенсии при выплатах в СФР;
• запрет на заключение трудового договора с наемными сотрудниками;
• ограничение годового дохода суммой 2,4 млн руб.

Иногда работающие пенсионеры при оформлении самозанятости сталкиваются с трудностями при регистрации бизнеса и не всегда точно понимают налоговое законодательство. Мешает им работать отсутствие предпринимательского опыта, отчего появляются сложности с самостоятельным поиском клиентов.